현금 관리의 원칙은 무엇입니까

회계 범주 중 현금은 재고 현금이라고 불리며 기업에 맡기고 출납인원이 보관하는 현찰을 가리킨다. 재고 포함된 인민폐와 각종 외폐를 말한다.현금은 유동성이 가장 큰 화폐자금이며, 수시로 필요한 물자를 구매하고 일상 소액 지출을 지불하고 채무를 상환하는 등 수시로 쓸 수 있다.

여기에서 특별히 지적하는 것은'현금'이라는 단어로 국제관례에 따라 언제든지 유통과 지불 수단의 어음을 가리키는 것이며 법정 화폐나 신용어음이든, 구매나 지불능력이 있다면 현금으로 볼 수 있다.

그래서현금이론적으로 광의와 협의의 구분이 있다.협의현금은 기업이 보유한 동전, 지폐를 가리키며, 기업의 출납원이 영세 업무지출으로 사용되는 재고 현금을 말한다.

광의 현금은 재고 현금과 현금을 동일시하는 각종 은행 예금, 유통증권 등을 포함해야 한다.우리나라가 채택한 것은 협의의 현금 개념이다.

현금관리는 현금의 수신, 지불, 예금 등 각 부분에 대한 관리다.현금 관리 잠정 조례 에 의하면 현금 관리의 기본 원칙은:

첫째, 계좌 재고 현금을 일률적으로 실행하다.한정 관리.

둘째, 마음대로 현금을 지불해서는 안 된다.착수 현금은 현금수지 경로를 어지럽히기 쉽고, 계좌은행이 기업의 현금을 개설하는 데 효과적으로 감독하고 관리하는 데 도움이 되지 않는다.

셋째, 기업 소득의 현금은 저축으로 삼으면 안 된다.예금저장하다.

넷째, 소득 현금은 즉시 예금 은행, 기업의 현금 수입은 당일 예금 계좌은행을 송금해야 하며, 확실히 어려움이 있으니 계좌은행에서 예금 송금을 확정해야 한다.

다섯째, 국가 규정의 지출 범위에 따라 현금을 사용하고, 결산 금액이 기점을 초과하면 현금을 사용할 수 없다.

여섯 번째, 용도 세트로 현금을 채용하지 마시오.기업이 국가적으로 규정한 현금 사용 범위와 한정 안에 현금이 필요합니다. 개설은행에서 추출할 때 용도를 작성해야 합니다.

일곱째, 기업 사이에는 서로 현금을 빌려서는 안 된다.